法人税法計算模試②答案用紙７－ １
法人税法計算模試第２回
－答案用紙－
Ⅰ 所得金額の計算 １．租税公課に関する事項
加算調整すべき項目及び金額
減算調整すべき項目及び金額
２．資産の交換等に関する事項
計算過程（減価償却超過額は、４.減価償却に関する事項で調整すること）
合 計
法人税法計算模試②答案用紙７－ ２
加算調整すべき項目及び金額
減算調整すべき項目及び金額
３．交際費等に関する事項
計算過程
加算調整すべき項目及び金額
法人税法計算模試②答案用紙７－ ３
４．減価償却に関する事項
計算過程
加算調整すべき項目及び金額
法人税法計算模試②答案用紙７－ ４
５．貸倒引当金に関する事項
計算過程
加算調整すべき項目及び金額
減算調整すべき項目及び金額
法人税法計算模試②答案用紙７－ ５
６.有価証券、所得税額控除、受取配当等に関する事項
計算過程
（有価証券の譲渡損益）
（期末評価）
法人税法計算模試②答案用紙７－ ６
（控除所得税額）
加算調整すべき項目及び金額
法人税法計算模試②答案用紙７－ ７
Ⅱ 利益積立金額の計算
Ⅰ 利益積立金額の計算に関する明細書
区 分
期 首 現 在
利 益 積 立 金 額
当 期 の 増 減 差 引 翌 期 首 現 在
利 益 積 立 金 額
減 増
① ② ③ ④
利 益 準 備 金 25,000,000円 円 円 25,000,000円
別 途 積 立 金 50,350,000 50,350,000
繰 越 損 益 金 478,000,000 478,000,000 524,000,000 524,000,000
納 税 充 当 金
未人
納税
法等
未納法人税及び
未納地方法人税
△ △
中間 △
確定
未納住民税 △ △
中間 △
確定
